什么是HEMS标准?

如果您创建了信托，您可能听说过HEMS标准. 这个首字母缩写词代表健康、教育、维护和支持. HEMS标准是什么?它对信托来说意味着什么?

什么是HEMS标准?

许多信托包含HEMS语言，指导和限制受托人可以向受益人进行的分配类型. 当信托受益人年轻或财务经验不足时，这一点尤其有用，可以防止不负责任地使用信托资金.

具有HEMS标准, 信托基金只能用于与受益人健康有关的特定需要, 教育, 或生活费. 而卫生和教育往往相当直接, 维护和支持费用则属于灰色地带.

这一类别允许受益人维持其典型的生活水平, 或美国国税局所谓的“可确定的标准”. 这类分配可能包括一些并非完全必要的费用, 就像传统的年度家庭度假.

最终, 受托人有权决定个人费用是否符合HEMS规定. 

HEMS分布示例

如果您想知道哪种类型的分发符合HEMS标准, 下面是每个类别的一些例子.

健康

医疗费用的一些常见例子包括:

• 常规的医生，牙医和验光师的预约
• 住院
• 紧急医疗处理
• 处方药

根据受托人的看法，医疗费用甚至可能包括以下内容:

• 选择性手术(如整形手术或LASIK眼科手术)
• 替代医学(如全科医生或治疗)
• 健身卡
• 保健品

教育

教育通常包括:

• 各级教育的学费
• 技术教育或职业培训
• 在大学期间的生活费，如住宿和食物(包括休息时间)
• 书籍、电脑和其他与教育相关的用品 
• 学校相关的项目，比如大学留学

维护和支持

“维护”和“支持”属于同一类别，通常包括:

• 住房费用，如抵押贷款或租金 
• 房产税
• 健康、人寿和财产保险的保险费
• 旅游度假费用
• 房屋或车辆维修
• 继续受益人已习惯的生活水平

提供紧急医疗服务的好处

将HEMS标准添加到您的信任中可以提供许多好处:

1. 安心: HEMS确保年轻或财务上不负责任的受益人不会对大笔遗产管理不善.
2. 受托人指示: HEMS向受托人提供了关于批准哪种分配的明确指示.
3. 遗产税优惠: 信托受益人同时是受托人的, 那么HEMS标准就会阻止信托资产被包括在他们的总遗产中，以缴纳联邦遗产税. 换句话说，信托基金不需要缴纳遗产税.
4. 资产保护: 将受托人限制在HEMS标准有助于防止任何信托资产被包括在针对受益人的离婚程序或诉讼中. 

如果您有兴趣将HEMS语言添加到信任中，请寻求 有经验的遗产规划律师. 如果您对此有任何疑问，请随时与我们的律师事务所联系. 

大牛律师事务所. 亨特

大牛律师事务所. 亨特 is a California law firm specializing in 遗产规划; 信任管理 & Litigation; 遗嘱认证; and 管理. 我们已经帮助超过1万名客户找到了内心的平静. 我们为整个萨克拉门托地区和加利福尼亚州的客户提供服务.